النمذجة المالية في برنامج حسابات VoKo ERP :- يتسائل الكثير من الناس عن مدى نفع النمذجة المالية وهل هى بالفعل نظرة تطلعية نحو مستقبل افضل للشركات أم خطوة للوراء، لذا سنُجيبكم عن كل ما يخص النمذجة المالية بـ برنامج حسابات VoKo ERP من خلال هذا المقال.
النمذجة المالية فى برنامج حسابات VoKo ERP
ليست وحدها النمذجة المالية فى برنامج حسابات فوكو التي يغلب عليها التعقيد، التمويل بحد ذاته مجال معقد،
فمن الصعب فهم طبيعة العلاقات بين مختلف المتغيرات المالية التي تتوج أخيرًا بالبيانات المالية،
و مع ذلك تُعتبر النمذجة المالية واحدة من أكثر المهام تعقيدًا ، حتى في المجال المالي،
و هناك عدة أسباب وراء هذا التعقيد المفترض سيتم سرد بعض هذه الأسباب أدناه في هذه المقالة.
هل النمذجة المالية نظرة إلى الوراء أم نظرة تطلعية؟
هناك فروع مختلفة للتمويل حيث تكون الحسابات إما تطلعية أو صاحبة نظرة تاريخية.
على سبيل المثال:
تتعلق التقارير المالية التي يخرجها برنامج حسابات فوكو بالحسابات التراجعية، الأمر كله يتعلق بالحفاظ على درجة ما حدث في الماضي و الإبلاغ عن ذلك إلى مختلف مجموعات أصحاب المصلحة مثل:
- السلطات الضريبية.
- المساهمين.
- الموردين، … إلخ.
في الوقت نفسه فإن المحاسبة الإدارية وتكاليفها تتطلع إلى المستقبل.
هذه هي العملية المالية التي يتم فيها إنشاء الميزانيات خلال برنامج حسابات فوكو من أجل تتبع الأحداث التي من المحتمل أن تحدث في المستقبل.
جميع الأرقام المذكورة في هذه الخطط هي أرقام متوقعة و ليست أرقامًا فعلية تتعلق بالأحداث الماضية.
مشكلات النمذجة المالية
المشكلة في النمذجة المالية هي أنه يجب أن يكون مطلعاً على الأحداث المالية التاريخية بالإضافة إلى النظرة التطلعية للمستقبل في نفس الوقت.
- يجب أن تؤخذ بعض عناصر النمذجة المالية من التقارير المالية التى يُصدرها برنامج حسابات فوكو، في حين يتعين أخذ عناصر أخرى من خطط تقدير التكاليف.
– النمذجة المالية هي مزيج بين البيانات التاريخية والمستقبلية
– أثناء القيام بعملية النمذجة يتم تحديد متغيرات المخرجات، كما يتم اتخاذ خطوات لتحديد العلاقة بين متغيرات المخرجات والعوامل السببية الكامنة فيها، فعلى سبيل المثال:-
– يمكن اعتبار الإيرادات متغيراً في الإنتاج قد يهتم به مصمم النماذج المالية.
– يلزم وجود محلل مالي لتقييم البيانات المالية السابقة للشركة التى يُخرجها برنامج حسابات فوكو، ويتم ذلك لتأكد من الدوافع الخفية التي تؤثر على نمو الإيرادات.
– سلسلة السببية نادراً ما تكون بسيطة، حيث أن العوامل السببية التي تؤثر على الإيرادات قد تتأثر بنفسها بعوامل سببية أخرى
لذلك من المفترض أن ينظر صانع النماذج المالية إلى البيانات المالية ذات النظرة المتخلفة باهتمام كبير بالتفاصيل، وعلى المصمم المالي أن ينظر إلى الوراء ليكشف الروابط السببية وإنشاء نموذجًا.
كما يجب القيام بذلك لكشف المعلومات المخفية التي تؤثر على الأرقام الفعلية، هذا ما يجعله أكثر تعقيدًا مقارنةً بالمحاسبة المالية.
ومع ذلك، بمجرد إنشاء هذا النموذج خلال برنامج حسابات فوكو، يتعين على المصمم المالي الآن أن يتطلع إلى الأمام؛ لأنه
بعد تحديد المدخلات بوضوح من المفترض أن يحدد النموذج المالي الاختلافات المحتملة في هذه المدخلات.
– كذلك يجب التأكد مما إذا كانت المدخلات ستختلف في وقت واحد أم أن بعض العوامل فقط ستختلف في نفس الوقت،
ومن المفترض أن يتنبأ صانع النماذج المالية بقيم المتغيرات المهمة مثل أسعار الفائدة ، معدلات الضريبة وما إلى ذلك.
و يجب إجراء هذه التقييمات بناءً على معرفة الشؤون الجارية.
أيضا، بعض السيناريوهات المتطرفة تحتاج أيضاً إلى النظر لأغراض اختبار الإجهاد، هذا ما يضيف تعقيدا إلى تعقيد النمذجة المالية.
- النمذجة المالية والافتراضات الأساسية
– مشكلة أخرى في النمذجة المالية فى برنامج حسابات فوكو هي أن هناك الكثير من الافتراضات المخفية والتي قد لا يكون المصمم على دراية بها؛ حيث تستند بعض هذه الافتراضات إلى القيم التجريبية،
وبالتالي قد لا تكون صحيحة تماماً.
مثال على النمذجة المالية والافتراضات الأساسية
قبل الرهن العقاري، تم بناء جميع النماذج المالية على افتراض أن التخلف عن سداد القروض لا يمكن أن يحدث بأعداد كبيرة في جميع أنحاء البلاد.
هذا هو السبب في أن القروض العقارية في منطقة ما سيتم تجميعها جنباً إلى جنب مع القروض العقارية الموجودة في مناطق أخرى بعيدة؛ لأنه كان من المفترض أن جميع القروض لا يمكن أن تسوء في نفس الوقت.
ومع ذلك،
عندما بدأ بالفعل تطبيق الرهن العقاري عالي المخاطر في الولايات المتحدة الأمريكية، بدأت أسعار المنازل في الانخفاض في جميع أنحاء البلاد.
وهذا أدى إلى التخلف عن سداد الرهن العقاري في جميع أنحاء البلاد.
لم تكن النماذج مجهزة حقًا للتنبؤ بهذا الموقف بسبب الافتراض الأساسي.
نتيجة لذلك ، كان هناك مذبحة في الأسواق!
- النمذجة المالية ومستوى التفاصيل
– المسألة الأخرى التي تزيد من تعقيد النمذجة المالية هي مستوى التفاصيل التي يجب بناؤها في النموذج.
فمن الناحية المثالية، يرغب صناع القرار في عرض المعلومات بأكبر قدر ممكن من الدقة.
لذلك يجب أن يتمتع النموذج بالقدرة على السماح للمستخدم بالبحث في البيانات من المستوى الإجمالي إلى المستوى التفصيلي، و هذه القدرة تحتاج إلى تصميم من قبل المصمم المالي.
لذلك من المتوقع أن يكون لدى عارض النماذج المالية فهم أفضل لكيفية عمل الأرقام على المستوى الإجمالي وأيضاً على المستوى التفصيلي.
النقاط المذكورة أعلاه توفر فقط بعض النقاط البارزة حول ما يجعله فى برنامج حسابات فوكو صعبة.
ولكي يتم فهم التفاصيل المالية، يحتاج المصمم المالي أيضًا إلى أن يكون خبيرًا في استخدام التكنولوجيا؛ هذا لأن
فهم العملية فقط لا يكفي، فـ يجب التعبير عنها في شكل نموذج قابل لإعادة الاستخدام، وهذا أيضاً يتطلب
يتطلب استخدام التكنولوجيا.
و نظرًا لأن هذه الوظيفة تتطلب أن يكون الشخص خبيراً في العديد من المجالات.
فإن وظائف النمذجة المالية تعد من الوظائف ذات الأجور الأعلى في المجال المالي بأكمله.
———-
نتمني أن نكون قد أفدناكم مع كل الحب والتقدير.
مع تحيات شركة بيزنس فورس ، أنظمة Voko ERP .
——-
اترك تعليقاً